学校各部门、直属单位、二级学院：
根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《广东省人民政府关于深化预算管理改革切实提高省级年初预算到位率和资金使用效益的通知》(粤府函〔2022〕236号)以及《韶关学院预算管理实施办法》《韶关学院预算绩效管理办法（试行）》《韶关学院开源节流推动高质量发展三年（2025-2026）行动方案》，结合实际，现将预算编制工作有关事项通知如下：
一、指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，围绕落实学校整体规划部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力在教育、科技、人才三位一体中谋划推进教育高质量发展，努力开创高水平应用型大学建设新局面；大力推进“双百行动”，统筹科学研究与服务社会发展，努力提升服务区域经济社会发展能力和水平；按照保民生、保刚需、保重点、保运行、保发展的“五保”原则，健全大事要事预算保障机制，攻坚克难、开拓创新；坚持统筹兼顾、量入为出，优化支出结构，落实“习惯过紧日子”要求，用好用对每一分钱；不断强化预算管理监督，全面实施预算绩效管理，提升财政资源配置效率和使用效益，为学校高质量发展提供安全稳健可持续财务保障。
二、总体要求和编制原则
（一）坚持党的全面领导。预算体现党和国家的意志，服务保障党和国家的重大方针、重大方略、重大决策、重大工作，学校预算紧紧围绕贯彻落实党委决策部署，坚持目标引领，坚持底线思维，坚持稳中求进工作总基调。
（二）严格落实《韶关学院开源节流推动高质量发展三年（2024-2026）行动方案》（以下简称《方案》）。提高站位，准确把握《方案》的重要意义，切实增强开源节流工作的紧迫感和责任感。各二级单位要形成共识，汇聚力量，在行动上积极参与推动开源节流工作，尤其要在招生规模适度扩大和招生结构优化调整、重大项目建设发展资金筹集、校办企业发展、教育基金会筹集校友校董捐资助学等多方面下功夫，拓宽办学资金筹措渠道，力争更多办学资金，做大做实收入保障；要顾全大局、统筹兼顾、协调联动，落实“习惯过紧日子”要求，从优化人力资源配置、项目库管理、教学科研资金投入、公用经费支出预算、公共资源占有使用等方面不断优化结构、控制总量。
（三）建立健全项目立项、入库管理机制。落实“先定事项再议经费、先有项目后有预算、先有预算后有执行、没有预算不得执行”管理要求，各二级单位申报纳入预算项目库的新增项目（不含运转性公用经费，含教科研项目）按规定完成可行性研究论证、制定具体实施计划等前期工作，并在2024年12月底前完成校内立项工作（基建项目在2024年9月底前完成立项，其他项目上级另有立项时间要求的，以上级文件为准），年度预算从项目库已立项项目中择优选取项目编制预算计划，未入库和立项项目一律不予安排下一年度预算。
（四）贯彻落实大事要事预算保障机制。集中财力保障大事要事，坚持民生优先、保住基本、突出重点，优先保障民生、基础等刚性支出，分清轻重缓急、优先次序，统筹资金保障重点领域和关键环节支出，压减一般性支出，严控新增支出事项，原则上不予新增一般性支出。
（五）强化统筹，探索试行预算切块编制方式。在全口径预算和零基预算基础上，根据学校年度收入情况和年度工作要点，“一下”时将预算资金切块分配到相关二级单位，由二级单位本着勤俭节约原则，切合实际，科学统筹编制预算。
（六）推进全面实施绩效管理。按照“花钱必问效、无效必问责”要求，各二级单位结合实际需求，从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果，科学合理设置绩效目标和绩效指标。遵照预算安排与项目入库、绩效评价结果、审计意见、执行进度等“四挂钩”机制，促进资金投入与产出和结果相匹配，推动各项事业发展提质增效。
（七）强化主体责任意识，按时保质完成。按照资金“谁使用，谁负责”原则，各二级单位要切实担负起主体责任，提高思想认识，遵循合法合规、保障重点、勤俭节约、讲求绩效的要求编制预算，力求数据准确、依据充分、用途明晰、考虑周全。预算编制工作要求严、时间紧、任务重，为与省级部门预算保持同步和关联，请二级单位严格按照时间要求做好预算编制工作，如因未按时完成预算申报而延误影响省级部门预算和学校年度预算编制工作，学校将按照相关规定追究责任。
三、预算编制具体要求
（一）收入预算的填报要求
参考前三年收入情况、下一年的政策变化和其他影响收入的因素科学准确测算。
1.财政补助收入：省财政生均定额经费（财务部负责）、省财政离退休经费（人力资源部负责）；学生奖助贷类专项（学生工作部负责）；“冲补强”、央财专项资金（发展规划部负责）；新强师工程类项目（教育学部负责）等。
2.教育事业收入：全日制普通学生学费、住宿费收入、成教联合办学收入（财务部负责）；留学生办学收入（对外交流合作部负责）；幼儿园保育教育费（总务后勤部负责）；校内有偿服务收入、考试费（相关二级单位负责）等。
3.科研经费收入（科学技术部、乡村振兴与生态环境研究院负责）。
4.其它收入：利息收入（财务部负责）；附属医院转来人员经费、省财政博士博士后人才经费、市财政丹霞英才人才经费、独生子女父母奖（人力资源部负责）；捐赠收入、广东省国家助学贷款风险补偿金奖励性返还资金（学生工作部负责）；资产处置收益（资产设备管理部负责）；学校饮食服务收入（总务后勤部负责）；其他各项收入（各二级单位根据实际情况填报）等。
（二）支出预算的填报要求
1.实行全口径、零基预算，学校各二级单位的各项事业活动所发生的财务支出全部纳入预算管理范围（包括但不限于分年度进度款、对外承接的各种办班与培训等经济活动支出），优化支出结构，打破基数概念和支出固化格局。
2.实行归口填报和专项填报相结合的支出预算填报方式。
（1）涉及多个部门的预算项目，统一由业务归口管理部门或业务主要负责部门填报，勿重复填报（已申报冲补强、央财资金的项目请勿再单独申报）；
（2）各二级单位自行负责的经费由各二级单位直接填报。
3.编制要求。
（1）提前谋划。各二级单位要工作靠前，及早谋划年度预算，做好前期准备工作，确保按时完成预算编制工作。归口业务主管部门管理的项目支出必须经过事前的可研、论证、筛选、公示等程序，最终确定纳入预算建议项目。
（2）科学合理安排支出。所有二级单位的项目支出（含因故未在往年安排或根据需要分年度安排的项目支出）须按政策和学校工作重点，分清轻重缓急、优先次序编制预算。
（3）细化预算编制。支出预算要细化到支出经济分类科目款级（参照附件2-1、2-2），按要求说明经费的最终用途和编制依据。绩效指标的指标值要尽可能量化，不能量化的，要用可比较、可评定的表述。每个项目支出要填报5个以上的绩效指标。
（三）申报方式
采取网上申报方式（附件4）。全面预算网上管理平台：http://172.18.0.32:8080/yssb6/
（四）注意事项及报送时间
1.各二级单位请核对《预算人员信息表》（附件1-1），如有变更，需填写提交《预算人员信息变更表》（附件1-2）。请各二级单位于6月15日前将加盖本部门公章的《预算人员信息变更表》报送财务部。
2.7月1日前各二级单位在全面预算网上管理平台完成“一上”预算申报；在学校下达“一下”控制数后15天内完成“二上”预算申报。两次申报都要报送经部门负责人签字和加盖本部门公章的纸质预算材料。
3.请预算员留意预算编制企业微信群最新通知和消息。如遇问题，可在群上反映或联系财务部预算科，联系电话：8121438。
附件：1.预算人员信息表（两个子表）.xls
2.韶关学院财务预算支出经济分类科目表（两个子表）.xls
3.预算编制问与答.doc
4.网上申报操作相关材料.zip
韶关学院财务部
2024年5月28日
